Steuerliche Klarheit für Content Creator OnlyFans Creator
Ob Gewerbeanmeldung, Buchhaltung, Rechnungsstellung oder Steuererklärung: Wir übernehmen den Bürokratiekram und holen für dich das steuerliche Optimum heraus, digital und ohne böses Erwachen.
600+
OMR
Bekannt aus dem OMR Podcast.
Nebenberuflich auf Fan-Plattformen
Was steuerlich anders ist
Einnahmen über OnlyFans und Co. versteuerst du wie jede andere gewerbliche Tätigkeit, auch wenn du sie nur nebenberuflich erzielst. Die Plattformen melden die Einnahmen ihrer Creator, aus dem Ausland kommen Kontrollmitteilungen an das deutsche Finanzamt.
Was wir tun
- Gewerbe frühzeitig anmelden
- Einnahmen neben dem Job richtig erklären
- Nachzahlungen und Strafen vermeiden
Umsatzsteuer bei OnlyFans
Was steuerlich anders ist
Du erbringst deine Leistung an die Plattform, nicht an deine Fans. Das hat der EuGH mit Urteil vom 28.2.2023 (C-695/20) bestätigt. Für die Provision, die OnlyFans dir in Rechnung stellt, gilt das Reverse-Charge-Verfahren: Die Umsatzsteuer darauf schuldest du in Deutschland. Bist du kein Kleinunternehmer, ziehst du sie gleichzeitig als Vorsteuer wieder ab.
Was wir tun
- Leistung an die Plattform richtig einordnen
- Umsatzsteuer auf die Provision per Reverse-Charge erfassen
- Voranmeldungen korrekt abgeben
Rechnung an die Plattform
Was steuerlich anders ist
Du stellst OnlyFans deinen Verdienst mit dem Hinweis auf die Umkehr der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge) in Rechnung. Die Plattform zahlt dir 80 Prozent aus, die Rechnung lautet aber über die vollen 100 Prozent. Die einbehaltenen 20 Prozent Provision werden als Gutschrift erfasst.
Was wir tun
- Rechnungen an die Plattform aufsetzen
- Provision sauber als Gutschrift erfassen
- Auszahlungen mit den Rechnungen abgleichen
Was du absetzen kannst
Was steuerlich anders ist
Kosten, die im Rahmen deiner Tätigkeit anfallen, mindern deinen Gewinn: Technik wie Kamera, Mikrofon, Computer und Software, dazu Arbeitsräume mit Miete, Strom und Internet. Wichtig ist die überwiegend geschäftliche Nutzung. Bei Kleidung oder Make-up prüft das Finanzamt genauer.
Was wir tun
- Absetzbare Kosten vollständig erfassen
- Gemischt genutzte Ausgaben richtig aufteilen
- Belege digital ablegen, ohne Pendelordner
Instagram, TikTok und YouTube
Was steuerlich anders ist
Viele Creator verdienen zusätzlich über Kooperationen, Werbeeinnahmen oder Streaming. Jede dieser Einnahmen hat eigene steuerliche Regeln. Mehr dazu auf unserer Seite Steuerberater für Influencer.
Was wir tun
- Alle Einnahmequellen in einer Buchhaltung
- Kooperationen und Sachleistungen erfassen
- Eine Steuererklärung für alles
Was du beachten musst
Besondere steuerliche Bedingungen für Content Creator
Als Content Creator auf OnlyFans oder ähnlichen Plattformen gelten für dich einige steuerliche Besonderheiten. Wir sorgen dafür, dass du sie von Anfang an richtig umsetzt.
Einkünfte versteuern
Einnahmen über OnlyFans und Co. werden versteuert wie jede gewerbliche Tätigkeit, auch nebenberuflich.
Meldung ans Finanzamt
Die Plattformen melden deine Einnahmen ans Finanzamt, auch aus dem Ausland über Kontrollmitteilungen.
Gewerbe und Reverse-Charge
Bis auf wenige Ausnahmen ist ein Gewerbe anzumelden. Für die Provision, die OnlyFans dir berechnet, gilt das Reverse-Charge-Verfahren: Du führst die Umsatzsteuer darauf in Deutschland ab.
100% Rechnungsbetrag
Die Rechnung an OnlyFans lautet über den vollen Betrag
80% Auszahlung
So viel zahlt dir die Plattform tatsächlich aus
20% Provision
Behält die Plattform ein, wird als Gutschrift erfasst
0 Aktenordner
Belege per App, keine Ordner, kein Postweg.
So ordnen wir deine Aktivitäten ein
- Gewerbeanmeldung online beim Gewerbeamt
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung gemeinsam ausgefüllt
- Gewerbesteuer-Freibetrag im Blick
So ordnen wir deine Aktivitäten ein
- Plattform-Einkünfte dem Einkommen zugerechnet
- Besteuerung mit dem persönlichen Steuersatz
- Jahresabschluss und private Steuererklärung aus einer Hand
So ordnen wir deine Aktivitäten ein
- Umsatzgrenzen von 25.000 und 100.000 Euro geprüft
- Vor- und Nachteile individuell abgewogen
- Vorsteuerabzug bei Anschaffungen bedacht
1
Onboarding
Wir schauen uns an, welche Plattformen du bedienst und in welchen Ländern diese sitzen.
2
Status klären
Reverse-Charge, bestehende Gewerbeanmeldung, haupt- oder nebenberuflich: Wir klären deinen Stand.
3
Schritte umsetzen
Wir unternehmen die notwendigen Schritte und beachten alle steuerrechtlichen Themen.
4
Digital arbeiten
Wir arbeiten digital wie du. Papierbelege gehören der Vergangenheit an.
Gewerbeanmeldung
Wer Inhalte gegen Gebühr verkauft, ist gewerblich tätig und meldet spätestens mit den ersten Einnahmen ein Gewerbe an.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
Den Fragebogen schickst du nach der Gewerbeanmeldung ans Finanzamt. Darin legst du unter anderem fest, wie du umsatzsteuerlich behandelt wirst.
Reverse Charge
Umkehr der Steuerschuldnerschaft: Nicht du, sondern der Empfänger deiner Leistung schuldet die Umsatzsteuer. Auf deiner Rechnung steht dann ein entsprechender Hinweis. Umgekehrt gilt das für die Provision, die OnlyFans dir berechnet: Die Umsatzsteuer darauf schuldest du in Deutschland.
Kontrollmitteilung
Ausländische Finanzbehörden melden Einnahmen an das deutsche Finanzamt. Einnahmen über Plattformen bleiben so nicht unentdeckt.
Kleinunternehmerregelung
Bleiben deine Umsätze im Vorjahr bei maximal 25.000 Euro und im laufenden Jahr bei maximal 100.000 Euro, kannst du ohne Umsatzsteuer abrechnen.
Gewerbesteuer-Freibetrag
Als Einzelunternehmer zahlst du Gewerbesteuer erst auf den Teil deines Gewinns, der über 24.500 Euro im Jahr liegt. Eine GmbH zahlt ab dem ersten Euro.
Marrakesch Shop
Boris Redlich
Michael Wagner
Jannick Velten
Wie können wir dir weiterhelfen?
Du hast Fragen zu deinen Einnahmen von Fan-Plattformen? Schreib uns, wir antworten diskret und verständlich.
Muss ich ein Gewerbe anmelden?
Wer als Creator Web-Inhalte gegen Gebühren verkauft, geht einer gewerblichen Tätigkeit nach: Es ist eine selbstständige, nachhaltige Tätigkeit mit Gewinnerzielungsabsicht, die sich als Beteiligung am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr darstellt. Du musst deshalb spätestens mit den ersten Einnahmen ein Gewerbe beim Gewerbeamt anmelden. Die Anmeldung kostet 30 bis 40 Euro. Danach schickst du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ans Finanzamt, darüber bekommst du deine Steuernummer und bei Bedarf eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Alle Plattformen wie OnlyFans, Mym.fans oder BestFans melden die Einnahmen ihrer Creator an die Finanzämter, aus dem Ausland kommen zusätzlich Kontrollmitteilungen. Wer kein Gewerbe anmeldet, riskiert erhebliche Strafen und Steuernachzahlungen. Wir helfen dir bei der korrekten Anmeldung, damit es gar nicht erst so weit kommt.
Welche Steuern fallen an?
Für die Provision, die OnlyFans dir in Rechnung stellt, gilt das Reverse-Charge-Verfahren: Du schuldest die Umsatzsteuer darauf in Deutschland, nicht OnlyFans. Ein Beispiel: Berechnet OnlyFans dir 100 Euro Provision, führst du 19 Euro Umsatzsteuer ab und ziehst sie gleichzeitig als Vorsteuer wieder ab, sofern du kein Kleinunternehmer bist. Für dich gleicht sich das aus, so bleibt die Steuer aber in Deutschland. Der EuGH hat bestätigt (Urteil vom 28.2.2023, C-695/20), dass Creator eine Dienstleistung an die Plattform erbringen. Von der Ertragsteuer bist du nicht befreit, Gewerbesteuer wird ab einem Gewinn über 24.500 Euro fällig.
Wie stelle ich eine Rechnung aus, und an wen?
Du stellst OnlyFans deinen Verdienst mit dem Hinweis auf die Umkehr der Steuerschuldnerschaft (Reverse-Charge) in Rechnung. Die Plattform zahlt dir zwar nur 80 % aus, die Rechnung lautet aber über die vollen 100 %. Die einbehaltenen 20 % Provision stellst du als Gutschrift gegenüber OnlyFans in Rechnung. Am Ende werden in Deutschland nur die 80 % ertragsteuerlich behandelt.
Was kann ich von der Steuer absetzen?
Von deinen Einkünften kannst du Ausgaben absetzen, die im Rahmen deiner Tätigkeit anfallen, etwa Technik wie Kameras, Mikrofone, Computer und Software, dazu Arbeitsräume inklusive Miete, Strom und Internet sowie Büromaterial. Wichtig ist die überwiegend geschäftliche Nutzung. Bei Kleidung oder Make-up prüft das Finanzamt genauer. Hol dir im Zweifel immer den Rat deines Steuerberaters.