Wann bin ich insolvent?
Erfahre, wann Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung vorliegt, welche Fristen gelten und welche Zahlen du jetzt prüfen solltest.
Wann bin ich insolvent? Diese Frage taucht meist auf, wenn Lieferanten mahnen, das Finanzamt drängt oder die Kontolinie ausgeschöpft ist. Für Unternehmer im E-Commerce, Creator mit schwankenden Einnahmen und Immobilienbesitzer zählt in dieser Lage kein Bauchgefühl. Entscheidend sind drei Punkte: Liquidität, fällige Verbindlichkeiten und bei Kapitalgesellschaften die Überschuldungsprüfung nach der Insolvenzordnung.
Das Wichtigste vorab kurz zusammengefasst
- Eine feste Schuldenhöhe, ab der du automatisch insolvent bist, gibt es nicht. Entscheidend ist, ob fällige Verpflichtungen bezahlt werden können.
- Zahlungsunfähigkeit nach § 17 InsO liegt vor, wenn du deine fälligen Zahlungspflichten nicht erfüllen kannst. Eine nur kurzfristige Zahlungsstockung ist davon abzugrenzen.
- Die Drei-Wochen-Betrachtung und eine Liquiditätslücke von 10 Prozent spielen bei der praktischen Prüfung eine wichtige Rolle, sind aber nicht als starre mathematische Insolvenzgrenze zu verstehen.
- Drohende Zahlungsunfähigkeit nach § 18 InsO betrifft die voraussichtliche Unfähigkeit, künftig fällige Zahlungen zu leisten. Gesetzlich ist dabei in aller Regel ein Prognosezeitraum von 24 Monaten zugrunde zu legen.
- Bei GmbHs, UGs, AGs und bestimmten Personengesellschaften muss zusätzlich die Überschuldung nach § 19 InsO geprüft werden. Entscheidend ist dabei unter anderem, ob die Fortführung des Unternehmens für die nächsten zwölf Monate überwiegend wahrscheinlich ist.
- Für antragspflichtige Gesellschaften muss ein Insolvenzantrag ohne schuldhaftes Zögern gestellt werden. Die gesetzlichen Höchstfristen betragen drei Wochen bei Zahlungsunfähigkeit und sechs Wochen bei Überschuldung.
- Gerade bei E-Commerce, Creator-Business und Plattformgeschäft können hohe Umsätze über die tatsächliche Liquidität hinwegtäuschen. Entscheidend ist, wann Geld tatsächlich verfügbar ist.
Wir betrachten Insolvenzrisiken aus steuerlicher und betriebswirtschaftlicher Sicht. Unser Blick geht zuerst auf Zahlen: Kontostände, offene Rechnungen, Steuerlasten, Löhne, Darlehen, Plattformauszahlungen und Zahlungsziele. Eine frühzeitige Prüfung schafft Zeit für mögliche Gegenmaßnahmen. Bei bestehender Insolvenzreife können dagegen Haftungs- und weitere rechtliche Risiken entstehen.
Die Kernfrage lautet: Ab wann gilt deine Situation rechtlich als Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung? Für E-Commerce-Unternehmer, Creator und Immobilienbesitzer ist diese Grenze häufig schwer zu erkennen, weil Einnahmen schwanken, Auszahlungen verzögert kommen und Steuerlasten zeitversetzt zuschlagen. Die Prüfung zeigt, ob lediglich ein vorübergehender Liquiditätsengpass besteht oder bereits ein Insolvenzgrund vorliegt.
Wann bin ich insolvent? Die rechtlichen Insolvenzgründe
Du bist insolvent bzw. insolvenzreif, wenn ein gesetzlicher Insolvenzgrund vorliegt. Bei natürlichen Personen und Unternehmen zählt vor allem die Zahlungsunfähigkeit. Bei GmbHs, UGs, AGs und bestimmten Personengesellschaften kommt die Überschuldung hinzu.
Die drohende Zahlungsunfähigkeit ist ebenfalls ein Insolvenzeröffnungsgrund, wenn der Schuldner selbst den Antrag stellt. Sie löst für sich genommen jedoch nicht dieselbe Insolvenzantragspflicht wie bereits eingetretene Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung aus.
Die Insolvenzordnung unterscheidet damit in den §§ 17, 18 und 19 InsO drei zentrale Insolvenzeröffnungsgründe:
- Zahlungsunfähigkeit,
- drohende Zahlungsunfähigkeit,
- Überschuldung.
Die Antwort auf die Frage „Wann bin ich insolvent?“ lässt sich deshalb nicht mit einer bestimmten Schuldenhöhe beantworten. 5.000 Euro Schulden können tragbar sein, wenn in zwei Tagen sichere Zahlungseingänge kommen. 500 Euro können dagegen problematisch werden, wenn mehrere Zahlungen fällig sind und keine verfügbaren Mittel vorhanden sind.
Zahlungsunfähigkeit: Ab wann fehlt nicht nur Geld, sondern rechtlich Liquidität?
Zahlungsunfähigkeit liegt vor, wenn du fällige Zahlungspflichten nicht erfüllen kannst (§ 17 InsO). Wer seine Zahlungen eingestellt hat, gilt in der Regel als zahlungsunfähig. Entscheidend ist die Fälligkeit der Verpflichtungen, nicht die Gesamthöhe aller Schulden.
Zahlungsunfähigkeit bedeutet vereinfacht: Du kannst deine fälligen Rechnungen nicht nur vorübergehend nicht mehr begleichen. Eine kurzfristige Zahlungsstockung oder einzelne verspätete Zahlungen reichen dafür nicht automatisch aus.
Für die Prüfung zählt zunächst ein Stichtag. An diesem Tag stellst du verfügbare liquide Mittel den fälligen Verbindlichkeiten gegenüber. Danach folgt eine Liquiditätsplanung, die zeigt, ob und wie sich eine bestehende Lücke schließen lässt.
Die Rechtsprechung und der IDW Standard S 11 arbeiten bei der Abgrenzung zwischen Zahlungsstockung und Zahlungsunfähigkeit insbesondere mit einer Drei-Wochen-Betrachtung und einer 10-Prozent-Grenze als Beurteilungshilfe. Die 10-Prozent-Grenze ist dabei keine starre mathematische Insolvenzgrenze.
Bei der Prüfung der Zahlungsfähigkeit reicht eine einfache Excel-Zeile „Kontostand minus Schulden“ deshalb nicht aus. Du brauchst eine Liquiditätsrechnung, die zeigt, welche Zahlungen wann fällig werden und welche Einzahlungen tatsächlich verfügbar sein werden.
Gerade bei Amazon FBA, Shopify, eBay oder Etsy können Auszahlungsrhythmen, Rücklagen, Chargebacks und Umsatzsteuertermine das Bild verzerren.
Beispiel: Dein Amazon-Backend zeigt 120.000 Euro Monatsumsatz. Auf dem Konto stehen aber nur 15.000 Euro. Die nächste Umsatzsteuerzahlung über 20.000 Euro und ein Wareneinkauf von 30.000 Euro werden in den nächsten zwei Wochen fällig.
Hohe Umsätze im Dashboard bedeuten daher nicht automatisch ausreichende Liquidität auf dem Geschäftskonto. Entscheidend ist, welche Beträge zum jeweiligen Fälligkeitstermin tatsächlich verfügbar sind.
Überschuldung: Wann bin ich insolvent, obwohl noch Geld auf dem Konto liegt?
Überschuldung klingt zunächst nach einem leeren Konto. Das greift zu kurz.
Bei juristischen Personen liegt Überschuldung vor, wenn das Vermögen die bestehenden Verbindlichkeiten nicht deckt, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens in den nächsten zwölf Monaten ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich (§ 19 InsO).
Ein Beispiel: Deine UG hat 30.000 Euro auf dem Konto, gleichzeitig bestehen erhebliche Verbindlichkeiten, Waren müssen möglicherweise abgewertet werden und die Margen sinken.
Fällt die Fortführungsprognose negativ aus und zeigt auch der Überschuldungsstatus, dass das Vermögen die bestehenden Verbindlichkeiten nicht deckt, kann Insolvenzreife bestehen, obwohl sich noch Geld auf dem Konto befindet.
Bei E-Commerce-Unternehmen entstehen solche Situationen häufig durch Warenfinanzierung, Lagerüberhänge, Retourenquoten, gesperrte Auszahlungen, Umsatzsteuer-Nachzahlungen oder Plattformabhängigkeit. Eine aktuelle laufende Auswertung erkennt diese Risiken früher als ein weit zurückliegender Jahresabschluss.
Bei Immobilienbesitzern kann sich die Lage zuspitzen, wenn Finanzierungen zu hoch angesetzt sind, Mietausfälle auftreten oder Sanierungskosten steigen. Steigende Zinsen können zusätzlich dazu führen, dass Zins- und Tilgungsraten aus laufenden Mieten nicht mehr darstellbar sind.
Drohende Zahlungsunfähigkeit: Die Warnzone vor der Insolvenzreife
Drohende Zahlungsunfähigkeit liegt vor, wenn du voraussichtlich nicht in der Lage sein wirst, deine bestehenden Zahlungspflichten im Zeitpunkt ihrer Fälligkeit zu erfüllen (§ 18 InsO).
Für diese Prognose ist gesetzlich in aller Regel ein Zeitraum von 24 Monaten zugrunde zu legen.
Dieser Zustand ist ein eigener Insolvenzeröffnungsgrund, wenn der Schuldner selbst den Antrag stellt. Er kann dadurch bereits vor Eintritt einer Zahlungsunfähigkeit Handlungsspielraum für Sanierung und geordnete Verhandlungen eröffnen.
Erwartete Umsatzsteigerungen in den kommenden Monaten reichen für sich genommen nicht aus. Entscheidend ist, ob deine belastbare Planung zeigt, dass die künftigen Zahlungspflichten tatsächlich erfüllt werden können.
Wenn deine Planung drohende Zahlungsunfähigkeit zeigt, sind insbesondere drei Schritte sinnvoll:
- Erstelle zusätzlich zur langfristigen Prognose eine detaillierte operative Liquiditätsplanung für die kommenden Wochen und Monate.
- Sprich frühzeitig mit deinen Hauptgläubigern über mögliche Stundungen, Raten oder andere Lösungen.
- Hol fachliche Unterstützung, um wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Handlungsoptionen voneinander zu trennen.
Die drei Prüfungen zur Einordnung deiner finanziellen Lage
Für die Einordnung der finanziellen Lage sind insbesondere drei Prüfungen relevant:
- Liquiditätsstatus: Welche Mittel stehen heute zur Verfügung, und welche Verbindlichkeiten sind heute fällig?
- Drei-Wochen-Betrachtung: Welche belastbaren Zahlungseingänge und Ausgänge sind innerhalb dieses Zeitraums zu berücksichtigen?
- Fortführungsprognose: Ist die Fortführung des Unternehmens bei der Überschuldungsprüfung für die nächsten zwölf Monate nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich?
Ein Shop mit 80.000 Euro offenen Lieferantenrechnungen und 20.000 Euro Kontoguthaben wirkt zunächst kritisch. Wenn in fünf Tagen 90.000 Euro aus sicheren Marktplatzauszahlungen kommen, kann die Prüfung anders ausfallen.
Wenn diese Auszahlungen dagegen durch Retouren, gesperrte Seller-Konten oder Steuerlasten aufgezehrt werden, verschärft sich die Situation.
Influencer Steuern Ausland: Kooperationen über Grenzen hinweg
Viele Creator arbeiten mit Marken und Agenturen aus dem Ausland. Dann stellen sich neue Fragen:
- Leistungsort im Umsatzsteuerrecht
- Reverse-Charge-Verfahren
- Quellensteuer im Ausland
- Doppelbesteuerungsabkommen
Beispiele:
- Sie verhandeln einen Sponsoring-Deal mit einer US-Marke.
- Sie erhalten Zahlungen von EU-Plattformen mit Sitz in Irland oder Luxemburg.
Hier greifen internationale Regelungen. Schon kleine Fehler beim Leistungsort oder bei der Nachweisführung führen später zu Nachforderungen. SKULD berät seit Jahren E‑Commerce-Unternehmen zu Themen wie Reverse-Charge-Verfahren und Einfuhrumsatzsteuer – dieses Know-how überträgt sich direkt auf dein Influencer-Setup. Lesen Sie dazu auch unseren Beitrag zum Reverse-Charge-Verfahren im Onlinehandel.
Unsere Liquiditätsplanung für digitale Geschäftsmodelle setzt an dieser Stelle an. Wir trennen erwartete Umsätze von belastbaren Einzahlungen und ordnen Steuertermine, Wareneinkauf und Fixkosten nach Fälligkeit.
Wann bin ich insolvent als GmbH, UG oder Einzelunternehmer?
Die Rechtsform verändert die Folgen erheblich. Zahlungsunfähigkeit kann grundsätzlich jede Person und jedes Unternehmen betreffen. Überschuldung ist dagegen insbesondere für juristische Personen und bestimmte haftungsbeschränkte Personengesellschaften relevant.
- Einzelunternehmen: Der typische Insolvenzgrund ist die Zahlungsunfähigkeit. Eine gesetzliche Pflicht zum Insolvenzantrag nach § 15a InsO besteht für den Einzelunternehmer nicht. Ein Antrag bleibt jedoch möglich. Prüfe insbesondere, wie betriebliche Schulden und private Vermögenswerte zusammenwirken.
- GmbH oder UG: Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung sind die zentralen Insolvenzgründe. Die Insolvenzantragspflicht trifft die Geschäftsführung. Deshalb müssen Liquiditätsstatus, mögliche Überschuldung und Fortführungsprognose rechtzeitig geprüft und dokumentiert werden.
- GmbH & Co. KG: Auch hier können Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung eine Insolvenzantragspflicht auslösen. Gesellschaftsstruktur und Verantwortlichkeiten sollten getrennt geprüft werden.
- Privatperson: Zahlungsunfähigkeit kann zu einem Insolvenzverfahren führen. Es gibt keinen festen Schuldenbetrag, ab dem automatisch Insolvenz eintritt.
Bei einer GmbH genügt die bloße Erwartung kurzfristiger Zahlungseingänge deshalb nicht. Die Geschäftsführung braucht belastbare Zahlen und eine nachvollziehbare Dokumentation.
Insolvenzantragspflicht: Fristen bei Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung
Die Insolvenzantragspflicht beantwortet die Frage, wann ein Antrag spätestens gestellt werden muss.
Bei juristischen Personen und bestimmten rechtsfähigen Personengesellschaften trifft sie insbesondere die Mitglieder des Vertretungsorgans. Nach § 15a InsO muss der Antrag ohne schuldhaftes Zögern gestellt werden, spätestens drei Wochen nach Eintritt der Zahlungsunfähigkeit und spätestens sechs Wochen nach Eintritt der Überschuldung.
Diese Fristen sind ausdrücklich keine Wartezeiten. Die Höchstfrist darf nur genutzt werden, solange realistische Maßnahmen zur Beseitigung des Insolvenzgrundes bestehen.
Bei einer möglichen Insolvenzreife muss deshalb auch geklärt werden, ab welchem Datum der jeweilige Insolvenzgrund vorliegt.
Dieses Datum beeinflusst Fristen, Haftungsrisiken und die weitere Vorgehensweise. Fehlende oder veraltete Buchhaltung verschärft das Problem. Ohne aktuelle Zahlen lässt sich die Entwicklung der Liquidität kaum belastbar nachvollziehen.
Für Onlinehändler beginnt Prävention deshalb in der laufenden Buchhaltung. Marktplatzgebühren, Zahlungsdienstleister, Umsatzsteuer, Einfuhrumsatzsteuer und Warenbestände müssen zeitnah in die Auswertung einfließen. Sonst kann ein Shop auf dem Papier profitabel wirken, obwohl die Liquidität bereits angespannt ist.
Warnsignale für eine kritische Liquiditätslage
Diese Warnsignale verlangen eine kurzfristige Prüfung. Sie können auf eine sich verschärfende finanzielle Lage hinweisen, lange bevor ein Insolvenzverfahren eröffnet wird:
- Steuerrückstände: Umsatzsteuer, Lohnsteuer oder Einkommensteuer bleiben offen.
- Löhne: Gehälter gehen verspätet raus oder Sozialversicherungsbeiträge stocken.
- Lieferanten: Ware kommt nur noch gegen Vorkasse.
- Plattformen: Amazon, Zahlungsdienstleister oder Shopsysteme halten Auszahlungen zurück.
- Creator-Deals: Agenturen, Brands oder Plattformen verschieben wiederholt Zahlungsziele oder zahlen Kampagnenhonorare deutlich später als vereinbart.
- Kreditlinien: Die Bank kürzt Limits oder verlangt zusätzliche Sicherheiten.
- Retouren: Rückzahlungen steigen schneller als neue Zahlungseingänge.
- Buchhaltung: Offene Posten und Steuerlasten liegen nicht tagesnah vor.
Treten mehrere dieser Punkte gleichzeitig auf, sollte die Liquidität kurzfristig anhand aktueller Zahlen mit Betrag und Fälligkeit geprüft werden.
Wann bin ich insolvent? Eine Checkliste für die nächsten 48 Stunden
Wenn du akuten finanziellen Druck spürst, reichen für einen ersten Status zunächst fünf Unterlagen:
- Bankübersicht: Alle Konten, Kreditlinien, Zahlungsdienstleister und Plattformguthaben.
- Offene Verbindlichkeiten: Betrag, Gläubiger, Fälligkeit und Mahnstatus.
- Offene Forderungen: Realistische Zahlungseingänge mit Datum.
- Steuerübersicht: Umsatzsteuer, Lohnsteuer, Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer.
- Fixkostenplan: Miete, Gehälter, Software, Lager, Kredite und Versicherungen.
Danach lässt sich die wirtschaftliche Ausgangslage deutlich belastbarer beurteilen.
Gerade bei digitalen Geschäftsmodellen entsteht häufig derselbe Fehler: Umsätze aus Dashboards werden mit verfügbarer Liquidität verwechselt. Ein Shopify-Backend zeigt Bestellungen, aber kein frei verfügbares Geld. Amazon-Umsätze liegen nicht automatisch bereits auf deinem Konto. Creator-Honorare kommen nicht zwingend vor der nächsten Steuerfälligkeit an.
Lässt sich die Zahlungsfähigkeit anhand dieser Unterlagen nicht eindeutig beurteilen, sollte die Situation fachlich geprüft werden. Dabei müssen wirtschaftliche und steuerliche Zahlen sowie die insolvenzrechtliche Bewertung sauber voneinander getrennt werden.
Was du vor einem Insolvenzantrag vermeiden musst
In der Krise zählen Dokumentation und ein kontrolliertes Vorgehen. Ohne fachliche Prüfung solltest du keine Altgläubiger gezielt bevorzugen, keine Vermögenswerte verschieben und keine privaten Entnahmen erhöhen.
Auch neue Bestellungen gegen Vorkasse brauchen eine sorgfältige Prüfung, wenn die spätere Lieferung unsicher erscheint.
Für Geschäftsführer einer GmbH oder UG verschärfen sich die Risiken ab Eintritt der Insolvenzreife. Zahlungen nach Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung können zusätzliche Haftungsfragen auslösen.
Steuerberater, Rechtsanwalt und gegebenenfalls Insolvenzexperte sollten hier abgestimmt arbeiten. Wir übernehmen bei SKULD den steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Teil und binden bei rechtlichen Spezialfragen passende Partner ein.
Was passiert im Insolvenzverfahren bei Unternehmen?
Wenn deine Zahlen auf Insolvenzreife hinweisen, stellt sich schnell die Frage, wie ein Insolvenzverfahren abläuft.
Das Insolvenzverfahren beginnt mit dem Antrag beim zuständigen Insolvenzgericht. Danach prüft das Gericht, ob ein Eröffnungsgrund vorliegt und ob die Voraussetzungen für eine Verfahrenseröffnung erfüllt sind. Häufig werden zunächst vorläufige Sicherungsmaßnahmen angeordnet.
Der Ablauf eines Insolvenzverfahrens für Unternehmen gliedert sich typischerweise in diese Stationen:
- Antrag: Schuldner oder Gläubiger beantragen die Eröffnung des Verfahrens.
- Vorläufige Sicherung: Das Gericht kann Sicherungsmaßnahmen treffen und beispielsweise einen vorläufigen Insolvenzverwalter einsetzen.
- Prüfung: Vermögen, Forderungen, Verträge und mögliche Fortführungs- oder Sanierungsoptionen werden geprüft.
- Eröffnung: Liegen die Voraussetzungen vor, wird das Verfahren eröffnet.
- Verwertung oder Sanierung: Je nach Situation wird der Betrieb fortgeführt, saniert, übertragen oder eingestellt.
- Verteilung: Die Insolvenzmasse wird nach den gesetzlichen Regeln verteilt.
Für Unternehmer ist vor allem entscheidend, welche Sanierungs- und Verfahrensoptionen in der konkreten Situation noch bestehen.
Insolvenzverfahren: Wer bekommt zuerst Geld?
Die Rangfolge richtet sich nach der Insolvenzordnung.
Zunächst sind aus der Insolvenzmasse die Kosten des Insolvenzverfahrens und die sonstigen Masseverbindlichkeiten vorweg zu berichtigen. Insolvenzgläubiger erhalten anschließend Zahlungen nach den insolvenzrechtlichen Regeln und der verfügbaren Masse. Nachrangige Forderungen stehen dahinter.
Die Vorschriften zu Insolvenzgläubigern (§ 38 InsO), nachrangigen Gläubigern (§ 39 InsO) und Masseverbindlichkeiten (§§ 53, 55 InsO) bilden dafür den rechtlichen Rahmen.
Für dich als Unternehmer heißt das: Nicht jede Zahlung kurz vor einem Antrag verbessert die Situation. Die gezielte Bedienung einzelner Gläubiger kann zusätzliche Risiken auslösen. Besonders sensibel sind unter anderem Zahlungen an nahestehende Personen, Gesellschafter oder ausgewählte Altgläubiger.
Firma insolvent: Was passiert mit Mitarbeitern?
Wenn eine Firma insolvent ist, enden Arbeitsverhältnisse nicht automatisch.
Löhne, Kündigungen und Fortführung hängen vom jeweiligen Verfahren ab. Arbeitnehmer können unter den gesetzlichen Voraussetzungen Insolvenzgeld erhalten, wenn wegen eines Insolvenzereignisses Arbeitsentgelt ausfällt.
Das Insolvenzgeld erfasst grundsätzlich noch offene Ansprüche auf Arbeitsentgelt für die dem Insolvenzereignis vorausgehenden drei Monate des Arbeitsverhältnisses. Die rechtlichen Grundlagen finden sich insbesondere in §§ 165 ff. SGB III.
Für Arbeitgeber zählt in dieser Phase klare Kommunikation. Lohnsteuer, Sozialversicherung und offene Gehälter gehören sofort in die Liquiditätsrechnung. Können Gehälter nicht mehr vollständig gezahlt werden, sollte kurzfristig fachlicher Rat eingeholt werden.
Neben der Unternehmensseite: Ab wann ist man insolvent privat?
Neben dem Unternehmen kann auch deine private finanzielle Situation betroffen sein.
Eine feste Mindestschuld, ab der du automatisch privat insolvent bist, gibt es nicht. Entscheidend ist auch hier, ob fällige Zahlungspflichten erfüllt werden können und wie Einkommen, Vermögen und Gläubigerstruktur aussehen.
Das Verbraucherinsolvenzverfahren unterscheidet sich vom Unternehmensverfahren. Verbraucher müssen vor dem Antrag grundsätzlich einen außergerichtlichen Einigungsversuch mit den Gläubigern durchführen.
Danach können Insolvenzantrag und bei Vorliegen der Voraussetzungen später die Restschuldbefreiung folgen. Die reguläre Abtretungsfrist für die Restschuldbefreiung beträgt grundsätzlich drei Jahre.
Bei Selbstständigen und ehemaligen Unternehmern muss zusätzlich geprüft werden, welches Insolvenzverfahren überhaupt einschlägig ist. Offene Umsatzsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Darlehen und persönliche Bürgschaften können die Situation zusätzlich beeinflussen.
Wenn deine privaten Schulden aus einem Onlinehandel stammen, sollte die steuerliche Ausgangslage deshalb vor dem Antrag aufgearbeitet werden.
Fazit: Insolvenz entscheidet sich an Zahlungsfähigkeit und belastbaren Zahlen
Ob du insolvent bist, entscheidet sich nicht an der Höhe deiner Umsätze oder an einer bestimmten Gesamtschuld. Entscheidend ist, ob du fällige Verpflichtungen bezahlen kannst und bei antragspflichtigen Gesellschaften zusätzlich, ob eine Überschuldung vorliegt.
Gerade bei digitalen Geschäftsmodellen können hohe Umsätze ein falsches Bild vermitteln. Plattformauszahlungen, Retouren, Steuern, Wareneinkauf und Fixkosten müssen nach tatsächlicher Fälligkeit betrachtet werden.
Zeichnet sich eine Liquiditätslücke ab, müssen Konten, Forderungen, Verbindlichkeiten und Steuerlasten aktuell aufbereitet werden. Bei einer GmbH oder UG kommen die gesetzlichen Antragspflichten hinzu.
Mit belastbaren Zahlen lässt sich unterscheiden, ob ein vorübergehender Liquiditätsengpass besteht oder eine insolvenzrechtliche Prüfung erforderlich ist.
Du bist unsicher, wie kritisch deine finanzielle Lage bereits ist?
Wenn offene Steuern, Lieferantenrechnungen, verzögerte Plattformauszahlungen oder ausgeschöpfte Kreditlinien zusammenkommen, sollte die finanzielle Situation nicht mehr nach Bauchgefühl beurteilt werden.
Wir prüfen mit dir Buchhaltung, Liquidität, fällige Verpflichtungen und steuerliche Risiken und bereiten die relevanten Zahlen strukturiert auf. Für die rechtliche Beurteilung der Insolvenzreife oder einen notwendigen Insolvenzantrag binden wir bei Bedarf spezialisierte Partner ein.
Nutze unser kostenloses Erstgespräch und schildere uns kurz deine aktuelle Situation.
Weitere Fragen: Wann bin ich insolvent?
Es gibt keine feste Mindestschuld, ab der du automatisch insolvent bist. Entscheidend sind insbesondere deine fälligen Zahlungspflichten sowie Einkommen, Vermögen und Gläubigerstruktur.
Ob ein Verbraucherinsolvenzverfahren der richtige Weg ist, hängt deshalb nicht allein von der Gesamthöhe deiner Schulden ab.
Eine GmbH ist insolvenzreif, wenn Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung vorliegt.
Für die Geschäftsführung gelten dabei die Vorgaben des § 15a InsO. Ein Antrag muss ohne schuldhaftes Zögern gestellt werden; die gesetzlichen Höchstfristen betragen drei Wochen bei Zahlungsunfähigkeit und sechs Wochen bei Überschuldung.
Liegt Zahlungsunfähigkeit vor und bist du für eine antragspflichtige Gesellschaft verantwortlich, muss der Insolvenzantrag ohne schuldhaftes Zögern gestellt werden.
Die Drei-Wochen-Frist nach § 15a InsO ist lediglich eine Höchstfrist und keine allgemeine Wartezeit. Sobald feststeht, dass der Insolvenzgrund nicht rechtzeitig beseitigt werden kann, darf der Antrag nicht allein wegen der noch laufenden Frist hinausgezögert werden.
Eine kurzfristige Zahlungsstockung führt nicht automatisch zur Zahlungsunfähigkeit.
Kann eine bestehende Liquiditätslücke innerhalb des maßgeblichen Prüfzeitraums belastbar geschlossen werden, kann weiterhin nur eine Zahlungsstockung vorliegen. Entscheidend ist jedoch die konkrete Liquiditätsplanung.
Bei drohender Zahlungsunfähigkeit zeigen deine Zahlen, dass du künftige Zahlungspflichten voraussichtlich nicht mehr bei Fälligkeit erfüllen kannst. Der gesetzliche Prognosezeitraum beträgt dabei in aller Regel 24 Monate.
Eine Insolvenzantragspflicht nach § 15a InsO entsteht dagegen insbesondere bei bereits eingetretener Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung einer antragspflichtigen Gesellschaft. Die drohende Zahlungsunfähigkeit kann dem Schuldner die Möglichkeit eröffnen, früher selbst einen Insolvenzantrag zu stellen.
Als Selbstständiger oder Onlinehändler ist für die Zahlungsunfähigkeit entscheidend, ob du deine fälligen geschäftlichen Verpflichtungen erfüllen kannst.
Eine einzelne verspätete Zahlung reicht dafür nicht automatisch aus. Typische Warnsignale sind dauerhaft offene Steuern, gestoppte Plattformauszahlungen, Lieferantenforderungen, ausgeschöpfte Kreditlinien und eine wachsende Liquiditätslücke.
Wir sind keine Insolvenzkanzlei und stellen den rechtlichen Insolvenzantrag nicht für dich.
Wir prüfen und strukturieren mit dir die steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Zahlen, insbesondere Buchhaltung, Liquidität und offene Steuerpositionen. Für die insolvenzrechtliche Beurteilung und einen gegebenenfalls notwendigen Antrag arbeiten wir bei Bedarf mit spezialisierten Partnern zusammen.
